부동산 취득세율표 계산방법
부동산을 처음 취득할 때 마주하게 되는 가장 현실적인 비용이 바로 취득세입니다.
하지만 주택, 상가, 토지 등 부동산 종류에 따라 세율이 다르고, 1주택자·다주택자·법인 등 구분에 따라 중과세나 감면 조건도 달라져 혼란을 겪는 경우가 많습니다.
이 글에서는 부동산 취득세 정의, 세율표, 실제 계산 예시, 감면 조건, 온라인 계산기 활용법까지 상세히 정리해드리니, 부동산 계약 전 반드시 확인해두시기 바랍니다.
1. 부동산 취득세란 무엇인가?
1-1. 취득세 정의와 납부 의무자
부동산 취득세란, 부동산·차량·기계장비 등 자산을 취득할 때 납부하는 지방세입니다.
부동산 취득세는 매매, 상속, 증여, 교환 등 취득 형태와 무관하게 발생하며, 납세의무자는 해당 자산을 취득한 사람입니다. 취득세는 부동산 가격 기준으로 일정 세율을 적용하여 계산되며, 원칙적으로 취득일로부터 60일 이내에 납부해야 합니다.
Q&A
Q. 부동산 계약일과 등기일이 다른 경우, 취득일은 언제인가요?
A. 실질적 소유권 이전일(대금 지급일 또는 등기일 중 빠른 날) 기준입니다.
1-2. 취득세 납부 시기 및 절차
- 부동산 계약 체결 및 소유권 이전
- 실거래가 또는 공시가격 기준 세액 산정
- 취득일로부터 60일 이내 납부
- 시·군·구청 또는 위택스를 통해 온라인 납부 가능
Q&A
Q. 취득세 납부 기한을 넘기면 어떻게 되나요?
A. 가산세(최대 20%)가 부과되며 강제 징수 대상이 될 수 있습니다.
1-3. 부동산 취득세 기본 정보 요약 표
| 세금 명칭 | 부동산 취득세 |
| 납부 주체 | 부동산 취득자 |
| 과세 기준 | 실거래가 또는 시가표준액(공시가격) |
| 납부 기한 | 취득일로부터 60일 이내 |
| 납부 방법 | 위택스 또는 시·군·구청 |
2. 부동산 종류별 취득세율표 안내
2-1. 부동산 유형별 기본 세율 안내
부동산 종류별로 적용되는 취득세율은 다릅니다.
주택은 소유 수와 면적에 따라, 상가는 사용 용도에 따라, 토지는 용도지역에 따라 각각 세율이 다르게 적용됩니다.
또한 1세대 1주택자와 다주택자, 법인의 경우 중과세가 적용되므로 세금 부담이 매우 달라집니다.
Q&A
Q. 오피스텔은 주택으로 보나요?
A. 일반적으로는 비주택(업무용)으로 보지만, 실거주 목적일 경우 주택으로 간주될 수 있습니다.
2-2. 부동산 종류별 세율
- 1주택(주택가액 6억 이하): 1.1%
- 1주택(6억 초과): 3.3~3.5%
- 2주택 이상: 8%~12% (조정대상지역 기준)
- 상가·오피스: 4.6%
- 토지: 4.6% (농지 제외)
- 법인: 기본 4.6%, 주택 취득 시 중과 적용
Q&A
Q. 다주택자는 무조건 중과 대상인가요?
A. 조정대상지역 내 2주택 이상 보유자에게 중과세가 적용됩니다.
2-3. 부동산 취득세율표 (2025년 기준)
| 1주택(6억 이하) | 1.1% | 실거래가 기준 |
| 1주택(6억 초과) | 3.3% ~ 3.5% | 고가주택 기준 |
| 2주택 이상 | 8% ~ 12% | 조정대상지역 내 중과 적용 |
| 상가·오피스텔 | 4.6% | 업무용 기준 |
| 토지 | 4.6% | 농지·임야 등 일부 제외 |
| 법인(주택) | 12% | 무조건 중과세율 적용 |
3. 취득세 계산방법 실제 예시
3-1. 실거래가 기준 계산 원리
취득세 계산 방법은 실거래가 또는 공시가격 중 더 높은 금액을 기준으로 세율을 적용하여 계산합니다.
예를 들어, 실거래가가 3억 원이고 해당 주택이 1세대 1주택인 경우 1.1% 세율이 적용되어 330만 원의 취득세가 부과됩니다.
다주택자라면 조정대상지역 여부에 따라 8~12%의 중과세가 적용되어 수천만 원에 달할 수 있습니다.
주택 취득세율은 거래 조건에 따라 급격히 달라지므로 정확한 조건 확인이 필수입니다.
Q&A
Q. 실거래가와 공시가격 중 어떤 기준을 쓰나요?
A. 둘 중 더 높은 금액을 기준으로 취득세가 계산됩니다.
3-2. 계산 단계 요약
- ① 실거래가와 공시가격 확인
- ② 높은 금액 기준으로 과세표준 설정
- ③ 세율 적용 (주택, 상가, 토지 등 구분)
- ④ 가산세 및 지방교육세 포함해 최종세액 도출
- ⑤ 위택스 또는 지자체 통해 납부 진행
Q&A
Q. 세금 외에 추가 부대비용은 없나요?
A. 취득세 외에 등록면허세, 농어촌특별세 등이 부과될 수 있습니다.
3-3. 취득세 계산 예시표
| 과세표준 | 3억 원 | 3억 원 |
| 세율 | 1.1% | 8% |
| 기본 취득세 | 330만 원 | 2,400만 원 |
| 지방교육세(10%) | 33만 원 | 240만 원 |
| 농어촌특별세(해당 시) | 없음 | 60만 원 (일부 주택 대상) |
| 총 납부액 | 363만 원 | 약 2,700만 원 이상 |
4. 지역별·구분별 세율 차이
4-1. 조정대상지역 vs 비조정대상지역
조정대상지역에서는 취득세율이 중과됩니다.
예를 들어, 수도권 조정지역에서 2주택을 취득하면 8%, 3주택 이상이면 12%의 높은 세율이 적용됩니다.
반면 비조정대상지역에서는 다주택자라도 중과세율이 적용되지 않거나 완화될 수 있습니다.
지역 구분은 매년 변경될 수 있으므로 반드시 국토부 지정 지역 공고를 확인해야 합니다.
Q&A
Q. 조정대상지역은 어디서 확인하나요?
A. 국토부 또는 각 지자체 부동산정보포털에서 확인할 수 있습니다.
4-2. 구분별 세율 비교
- 1세대 1주택: 1.1~3.5% (지역 무관)
- 2주택(조정대상지역): 8%
- 3주택 이상(조정대상지역): 12%
- 법인 주택 취득: 무조건 12%
- 비조정지역: 중과 면제 또는 유예 가능
Q&A
Q. 조정대상지역 내 상가는 중과대상인가요?
A. 아닙니다. 주택만 중과 대상이며 상가는 일반 세율이 적용됩니다.
4-3. 지역별 세율 차이 요약표
| 조정대상지역 | 1.1~3.5% | 8% | 12% | 12% |
| 비조정대상지역 | 1.1~3.5% | 1.1~3.5% | 1.1~3.5% | 12% |
5. 감면 혜택과 적용 조건
5-1. 청년·신혼부부 감면 혜택
정부는 생애최초 주택 구매자, 청년, 신혼부부를 대상으로 취득세 감면 제도를 운영하고 있습니다.
예를 들어, 생애최초 주택 구매 시 취득세 최대 200만 원까지 감면 받을 수 있으며, 만 34세 이하의 청년은 일정 소득요건 충족 시 혜택을 받을 수 있습니다.
단, 감면은 자동이 아닌 신청 필요 조건이며, 면적·가액·소득 기준이 모두 충족되어야 합니다.
Q&A
Q. 감면 신청은 언제 어디서 하나요?
A. 취득세 신고 시 시·군·구청에 서류를 제출해 신청해야 합니다.
5-2. 감면 조건
- 생애최초 주택 구입 (수도권 기준 4억 이하)
- 만 34세 이하 단독 청년
- 신혼부부 혼인 5년 이내
- 국민주택 규모 이하(85㎡ 이하)
- 연 소득 7천만 원 이하
Q&A
Q. 감면이 적용되지 않는 상황은?
A. 조건이 하나라도 미충족하거나, 주택이 고가 주택일 경우 감면 제외됩니다.
5-3. 감면 조건별 세제 혜택 요약표
| 생애최초 구매자 | 최대 200만 원 감면 | 가구 내 주택 무소유, 면적/금액 제한 있음 |
| 청년 단독 세대주 | 취득세 50% 감면 | 만 34세 이하, 소득기준 충족 |
| 신혼부부 | 취득세 50% 감면 | 혼인 5년 이내, 소득 및 주택 면적 제한 |
6. 온라인 취득세 계산기 활용 팁
6-1. 온라인으로 정확하게 계산하는 방법
부동산 취득세 계산방법은 위택스(wetax.go.kr), 서울시 이택스(etax.seoul.go.kr) 등의 공식 계산기를 활용하면 편리합니다. 실거래가와 부동산 종류, 지역, 주택 수 등 입력만 하면 자동으로 세율과 세액이 산정되며, 가산세, 농어촌특별세 포함 여부까지 안내해줍니다. 특히 위택스는 취득세 납부까지 한번에 가능하므로 실무자나 개인 모두 유용하게 사용할 수 있습니다.
Q&A
Q. 앱으로도 계산 가능한가요?
A. 네, 모바일 ‘정부24’, ‘위택스 앱’에서도 동일하게 확인 가능합니다.
6-2. 활용 방법
- 위택스 접속 후 '부동산 취득세 계산기' 검색
- 실거래가, 주택 수, 지역, 면적 등 입력
- 세율 자동 계산 및 납부 안내 확인
- 필요 시 전자신고 및 납부 진행
Q&A
Q. 계산 결과가 실제 납부액과 차이 나는 이유는?
A. 실거래가 조정, 누락된 세목, 세부 감면 조건에 따라 차이가 생길 수 있습니다.
6-3. 주요 계산기 사이트 비교 표
| 위택스 | 세액 계산 + 납부 가능 | wetax.go.kr |
| 이택스(서울) | 서울시 부동산 전용 | etax.seoul.go.kr |
| 부동산114 계산기 | 다양한 조건별 시뮬레이션 제공 | www.r114.com |
결론
부동산 취득세는 구매 시점에서 반드시 고려해야 할 실질적인 비용입니다.
실거래가, 지역, 주택 수, 법인 여부에 따라 세율이 다르게 적용되므로, 반드시 본인의 상황에 맞는 정확한 세율과 감면 조건을 파악하는 것이 중요합니다.
위택스 등 온라인 계산기를 적극 활용하고, 생애최초·신혼부부·청년 감면 제도도 놓치지 마세요.
매매 계약 전에 취득세까지 고려한 총 비용을 파악하는 것이 진짜 절세 투자 전략입니다.